市直各部门、国库集中支付各代理银行:
为深入推进公务卡结算制度改革,落实中央八项规定,厉行节约,反对浪费,按照市委、市政府对全面深化改革工作的统一部署,现对市直预算单位实行公务卡制度做出补充规定,并提出要求如下:
一、
实行公务卡结算目录管理
1、主要内容
公务卡结算目录分为强制结算目录和鼓励结算目录两部分(见附件)。对于强制结算目录规定的公务支出项目,原则上持卡人必须按规定使用公务卡结算,并按有关规定完成公务卡财务报销手续。持卡人未使用公务卡消费的,单位财务部门应当拒绝其财务报销申请。
2、严格控制现金支出范围
预算单位年现金支出金额原则上不得超过当年公用经费支出金额的10%。随着公务卡结算制度改革的深入推进,预算单位现金使用量将逐步压缩。
3、规范单位内部财务报销行为
各预算单位财务部门应熟练掌握公务卡结算目录内容,严格要求本单位工作人员规范使用公务卡,尽量减少现金支出。凡纳入公务卡强制结算目录的事项,原则上不再使用现金结算,但根据实际情况,下列业务可暂不使用公务卡结算:
(1)
在不具备刷卡条件的场所发生的,且单笔消费在200元以下公务支出;
(2)
按规定支付给个人的公务支出
(3)
在县级以下(不包括县级)地区发生的公务支出。
除上述情况下,因特殊原因确实不能使用公务卡结算的,应报经单位分管财务领导批准。预算单位应从严控制不使用公务卡结算的支出事项,必要时报销申请人应提供不能使用公务卡结算的证明材料。
各预算单位九月底前全部实施公务卡结算。
附件:《通辽市本级公务卡结算目录》
通辽市财政局
通辽市审计局
中国人民银行通辽市中心支行
2014年6月27日
附件:
通辽市本级公务卡结算目录
序号 |
项目 |
说明 |
一、 |
强制结算目录 |
预算单位原则上必须要求持卡人在公务消费时使用公务卡结算,并按规定进行财务报销 |
1、 |
办公费 |
指预算单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等
支出 |
2、 |
差旅费 |
指预算单位工作人员出差的火车票和机票、住宿费、交通费等支出。差旅费中的其他支出项目具备用卡条件的,也应使用公务卡结算 |
3、 |
公务接待费 |
指预算单位按规定开支的各类公务接待费用,包含餐饮费、住宿费等费用 |
4、 |
公务用车运行维护费 |
指预算单位车辆的燃料费、维修费、保险费等支出 |
二、 |
鼓励结算目录 |
鼓励预算单位要求持卡人使用公务卡结算,并按规定进行财务报销。 |
1、 |
水电费 |
指预算单位支付的水电费支出 |
2、 |
邮电费 |
指预算单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费和网络通讯费等支出 |
3、 |
其他商品和服务支出 |
指上述项目中未包括,但适合采取公务卡结算的支出项目。 |
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